2020年度个税如何申请退税？

2020年度个税退税全攻略

在每年的税务处理中，个人所得税的退税环节总是备受关注。对于2020年度的个税退税，许多纳税人可能还存在一些疑问。本文将从退税的基本概念、退税条件、退税流程、退税方式以及注意事项等多个维度，为大家详细解读2020年度个税退税的相关知识。

一、退税基本概念

首先，我们需要了解什么是个税退税。个税退税，是指在一定条件下，税务机关将纳税人已预缴但超过应纳税额的税款退还给纳税人的行为。这一制度的设计，旨在更好地保障纳税人的合法权益，确保税收的公平与合理。

在2020年度，个税退税主要涉及工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额。纳税人需要汇总这些所得，减去全年的费用和扣除后，计算出应纳税所得额，并按照综合所得年度税率表计算全年应纳个人所得税。如果实际预缴的税款超过了这一应纳税额，那么超出的部分就可以申请退税。

二、退税条件

并非所有纳税人都能够申请退税。根据税法规定，符合以下条件的纳税人才能办理年度汇算并申请退税：

1. 预缴税额大于年度应纳税额：这是退税的基本前提。只有当纳税人实际预缴的税款超过了其全年应纳的税款时，才能产生退税。

2. 综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元（但此处为需补税情形，对于退税而言，此条件反过来说即，若综合所得收入全年不超过12万元或补税金额不超过400元但预缴税款仍有多余，则可申请退税）。然而，需要注意的是，国务院专门明确了对部分需补税的中低收入纳税人免除年度汇算义务，如综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元的纳税人，无需办理年度汇算。

3. 存在可扣除但未扣除的项目：例如，专项附加扣除中的大病医疗支出、符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出，如果纳税人在预缴税款时没有申报扣除，或者未足额扣除，那么可以在年度汇算时补充扣除，从而产生退税。

三、退税流程

了解退税条件后，接下来我们来看看具体的退税流程。退税流程大致可以分为以下几个步骤：

1. 准备材料：纳税人需要准备好自己的身份证件、银行账户信息等基本资料。这些资料将用于身份验证和退税款的接收。

2. 登录个税APP或网上税务局：纳税人可以通过个人所得税APP或者网上税务局进行退税申请。首先，需要注册并登录这些平台，然后完善个人信息。

3. 查询收入纳税明细：在申请退税前，纳税人可以通过个税APP或网上税务局查询自己的收入纳税明细，确保信息的准确性。

4. 提交退税申请：在确认自己的收入和预缴税款无误后，纳税人可以提交退税申请。在申请过程中，需要选择退税的银行账户，并填写相关信息。提交后，系统会进行初步审核。

5. 等待审核与退税：税务机关在收到退税申请后，会按照规定进行审核。审核通过后，退税款将直接打入纳税人指定的银行账户。这一过程通常需要一定的时间，纳税人需要耐心等待。

四、退税方式

关于退税方式，主要有以下几种选择：

1. 网上税务局办理：这是最为便捷的方式。纳税人只需登录网上税务局，按照提示操作即可。这种方式不仅节省了时间，还避免了线下办理的繁琐。

2. 手机个人所得税APP办理：随着智能手机的普及，越来越多的人选择通过手机APP办理税务事务。个税APP提供了便捷的退税功能，纳税人只需在手机上操作几步即可完成退税申请。

3. 办税服务厅办理：对于不熟悉网络操作的纳税人，或者遇到特殊情况需要线下办理的，可以选择前往办税服务厅办理退税。但需要注意的是，这种方式可能相对耗时较长。

4. 邮寄方式办理：纳税人还可以选择将相关申请材料邮寄至税务机关进行办理。但这种方式需要确保邮寄材料的完整性和准确性，以避免因材料不全或错误而导致的退税申请失败。

五、注意事项

在办理退税过程中，纳税人还需要注意以下几点：

1. 确保信息准确：无论是线上还是线下办理退税，都需要确保提供的信息准确无误。特别是银行账户信息，一旦填写错误可能导致退税款无法顺利到账。

2. 及时关注进度：提交退税申请后，纳税人可以登录个税APP或网上税务局关注退税进度。如果发现任何问题或疑虑，可以及时联系税务机关进行咨询或更正。

3. 遵守税法规定：退税是纳税人的合法权益，但也需要遵守税法规定。纳税人应如实申报自己的收入和扣除情况，不得弄虚作假或故意隐瞒。否则，将可能面临税务机关的处罚。

4. 注意时间节点：根据税法规定，年度汇算的时间通常为次年的3月1日至6月30日。纳税人需要在这个时间范围内完成退税申请。否则，可能错过退税机会。

此外，对于一些特殊人群（如年长、行动不便等），如果独立完成年度汇算存在困难，可以向税务机关提出申请，寻求个性化年度汇算服务。税务机关将根据实际情况为这部分纳税人提供必要的帮助和支持。

综上所述，2020年度个税退税是一个涉及多方面知识和操作的复杂过程。但只要纳税人了解退税的基本概念、条件、流程和注意事项，并选择合适的退税方式，就能够顺利完成退税申请并享受应有的税收红利。希望本文能够为广大纳税人提供有益的参考和帮助。